بقلم/ د. محمد غازي المهنا
دكتوراة في الرقابة القانونية على هيئة سوق المال
m7md_almuhanna@hotmail.com
يُعدّ غسلُ الأموال قناةَ فلترةٍ للأموال غير المشروعة، وأحدَ مقومات نجاح نشاط الإجرام المنظم وتوسّعه؛ لذلك لا يتوانى غاسلو الأموال عن البحث عن الجديد من الأساليب وتوظيفها لغرض تحقيق مآربهم، للاستمتاع بالأموال غير المشروعة بإخفاء مصدرها الأصلي وتدويرها في الاقتصاد النظامي. ونظرًا لظهور نظم اقتصادية ومنتجات مالية حديثة، وتأثرها في آلية عملها بثورة التقنية والاتصالات، مثل النقد الإلكتروني الذي يمكن تداوله بواسطة البطاقة الذكية، وكذلك انتشار بعض الوسائط الذكية الأخرى التي تُستخدم لتسوية المدفوعات بشكل إلكتروني؛ فإن الوسائل الحديثة – بلا شك – مهدت الطريق للمجرمين، وجعلت من قابلية استغلال تلك الأدوات المالية الجديدة في عمليات تبييض الأموال أمرًا ممكنًا، بسبب غياب النصوص التشريعية التي تُجرّم وتُعاقب على إساءة استخدام تلك الوسائل الإلكترونية، وكذلك غياب الضوابط الرقابية التي تُنظّم عملية إصدار تلك الوسائل الحديثة واستخدامها. لذا يظل غسلُ الأموال في صورته الإلكترونية يثير قلق الكثير من الدول والمنظمات الدولية المعنية بوضع معايير وضوابط لمكافحة استغلال النظام المالي لغرض جنائي؛ لأنه – أي غسل الأموال الإلكتروني – مرتبط بوجود التقنية، ويستفيد في الوقت نفسه من غياب الضوابط التي تحكم تلك النظم المالية الإلكترونية على المستوى الرقابي، وبلا شكٍّ كذلك ينتشر في ظل الفراغ التشريعي في تجريمه.
ما هو غسيل الأموال الإلكتروني؟
تتضمن عملية غسل الأموال الإلكترونية إخفاءَ الأموال غير المشروعة عبر الأنظمة المالية الرقمية. ويستغل المجرمون المحافظ الإلكترونية والعملات المشفّرة. وتُعدّ هذه العملية شكلًا حديثًا من أشكال غسل الأموال التقليدية، لكنها تستفيد من الأدوات الرقمية لتحقيق إخفاء الهوية والسرعة.
ما الفرق بين التهرب الضريبي وغسيل الأموال؟
التعريف والغرض: التهرب الضريبي هو استخدام وسائل غير مشروعة لتجنّب دفع الضرائب، ويتسم بالتقليل المتعمّد من قيمة الضرائب المدفوعة، وتقديم معلومات مضللة بشأن الدخل الخاضع للضريبة. وعلى عكس غسل الأموال، يهدف التهرب الضريبي في المقام الأول إلى تقليل الالتزامات الضريبية بدلًا من إخفاء مصدر الأموال
ما هو غسل الأموال في التجارة الإلكترونية؟
لوائح مكافحة غسل الأموال في قطاعي التجزئة والتجارة الإلكترونية
تهدف لوائح مكافحة غسل الأموال إلى منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب والجرائم المالية الأخرى. ويتعين على الشركات العاملة عبر الإنترنت، بما في ذلك منصات التجارة الإلكترونية، الالتزام بهذه اللوائح للحفاظ على نزاهة عملياتها وحماية نفسها من المخاطر المحتملة.
مثال على غسيل الأموال في شركة تجارية
على سبيل المثال، تجني منظمة إجرامية مبالغ طائلة من المال عن طريق تهريب المخدرات. ولإضفاء الشرعية على هذه الأموال «القذرة»، يمكنها شراء مشروع تجاري يعتمد بشكل كبير على النقد، مثل ملهى ليلي، وتضخيم تقارير المبيعات اليومية لتشمل الأموال غير المشروعة، وإيداع الأموال «النظيفة» في الحساب المصرفي للمشروع.
ما هي علامات غسيل الأموال في الشركات؟
دلائل على غسيل الأموال:
هياكل الشركات المعقدة: استخدام شركات وهمية، أو حسابات خارجية، أو هياكل ملكية معقدة تجعل من الصعب تحديد المالك الحقيقي.
التحويلات المتكررة بين الحسابات: تحويل سريع للأموال بين حسابات مختلفة دون مبرر تجاري واضح.
ما هو غسيل الأموال الرقمي؟
ما هو غسل الأموال الإلكتروني؟ غسل الأموال الإلكتروني هو في جوهره النسخة الرقمية من غسل الأموال التقليدي. فكما يسعى غسل الأموال إلى «تبييض» الأموال المتحصلة بطرق غير مشروعة من خلال سلسلة من المعاملات المعقدة، يهدف غسل الأموال الإلكتروني إلى فعل الشيء نفسه، ولكن بأسلوب رقمي.
ما هي العلامات التحذيرية لأنواع غسل الأموال؟
تشمل مؤشرات مكافحة غسل الأموال تغييرات مفاجئة في عادات الإنفاق، وسحوبات نقدية كبيرة، وتحويلات غير معتادة، وأي نشاط يُظهر علامات على غسل أموال غير عادي. كما ينبغي على الشركات التحقق من أي شركة أو حساب غير محلي للعميل؛ فقد يكون ذلك مثيرًا للريبة.
كيف تعرف البنوك ما إذا كنت تقوم بغسيل الأموال؟
مؤشرات تحذيرية لغسيل الأموال:
نشاط مالي غير معتاد يختلف عن أنماط معاملات العميل المعتادة.
إيداعات نقدية كبيرة دون مبرر واضح لمصدرها.
ردود مراوغة أو دفاعية عند الاستفسار عن المعاملات.
تناقضات في المعلومات أو المستندات المقدمة.
ما هو الهدف من غسيل الأموال؟
يتمثل غسل الأموال في إخفاء أو تمويه مصدر العائدات التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة، بحيث يبدو أنها أتت من مصادر مشروعة. وغالبًا ما يكون واحدًا من مكونات جرائم خطيرة أخرى، مثل الاتجار بالمخدرات أو النهب أو الابتزاز. وظاهرة غسل الأموال منتشرة في كل مكان، وموجودة في مجالات لا تخطر على البال، مثل الجرائم البيئية.
كيف يبدو غسيل الأموال في كشف حساب بنكي؟
عندما يتعلق الأمر بالأموال النقدية، يصبح تحديد مصدرها أكثر صعوبة. فعلى سبيل المثال، قد لا يشير كشف حساب بنكي يُظهر عملية سحب كبيرة إلى المبلغ النقدي الذي تحاول تحديده. وبالمثل، فإن كشف حساب بنكي يُظهر إيداعًا نقديًا كبيرًا لا يُقدّم معلومات عن مصدره.
وتُعدّ جريمة غسل الأموال عبر الإنترنت من الجرائم التي تحمل العديد من المخاطر على البنية الاجتماعية والاقتصادية لأي مجتمع من المجتمعات، بل وعلى مستوى المجتمع الدولي بأسره. وتزداد مخاطر هذه الظاهرة مع زيادة النشاط الاقتصادي داخل المجتمع، وارتفاع وتيرة التدفقات المالية، وتنامي معدلات حركة رؤوس الأموال، التي شهدتها العديد من الدول جراء عولمة الاقتصاد الناتجة عن تبنّي حرية التجارة، وفتح الأسواق والحدود أمام حركة وانتقال السلع والخدمات والأفراد.
