بقلم/ د. محمد غازي المهنا
دكتوراة في الرقابة القانونية على هيئة سوق المال m7md_almuhanna@hotmail.com
تعتمد الكويت نظامًا قانونيًا وإشرافيًا واضحًا لمكافحة غسل الأموال، حيث تشمل الجهات الرئيسية: البنك المركزي الكويتي، الذي يضع القواعد المتعلقة بكيفية مراقبة البنوك للمعاملات، وتقييم المخاطر، والإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة، كما يراجع مدى التزام المؤسسات بهذه القواعد خلال عمليات التفتيش.
ماذا يعني غسل الأموال في القطاع المصرفي؟
غسل الأموال هو عملية غير قانونية تتمثل في تحويل الأموال المتأتية من أنشطة إجرامية إلى مصادر مشروعة، وذلك عبر تمريرها في النظام المالي. ويمكن غسل العائدات غير المشروعة بطرق مختلفة، وقد تشمل أنشطة إجرامية منظمة واسعة النطاق عابرة للحدود
ما هو العمل المصرفي؟
يشير مصطلح «الخدمات المصرفية» إلى الخدمات والأنشطة التي تقدمها البنوك، مثل قبول الودائع، والإقراض، وإدارة حسابات العملاء. البنوك هي مؤسسات مالية مرخصة للعمل من قبل هيئات تنظيمية، كالبنوك المركزية أو هيئات الرقابة المالية. على سبيل المثال، يمكن لشركة صغيرة تبحث عن خدمات حسابات جارية أو إدارة خزينة في ولاية يوتا الاستفادة من الخدمات المصرفية التجارية.
تؤدي البنوك دورًا محوريًا في الاقتصاد من خلال الوساطة المالية بين المدخرين والمقترضين. فهي تستخدم الودائع التي تتلقاها من المدخرين لتقديم قروض للمقترضين، الذين بدورهم يستخدمون هذه الأموال لأغراض متنوعة، كشراء منزل أو بدء مشروع تجاري. وبدون وسيط مثلنا بين إدارة الأعمال الصغيرة (SBA) وقروضها المخصصة للشركات الصغيرة في ولاية يوتا، سيصعب على الشركات الناشئة الحصول على التمويل اللازم.
تقدم البنوك أيضًا مجموعة من الخدمات الأخرى، مثل بطاقات الائتمان، والرهون العقارية، والقروض الشخصية. وقد توفر أيضًا خدمات إدارة الثروات، مثل الاستشارات الاستثمارية والتخطيط للتقاعد. ومع ذلك، فإن خدمات إدارة الثروات والاستشارات الاستثمارية هي التي تدفعنا إلى الحديث عن التمويل.
ما هو التمويل؟
أما التمويل، فهو مصطلح أوسع يشمل جميع جوانب إدارة الأموال والاستثمارات والموارد المالية. ويتضمن التمويل أنشطة مثل الاستثمار، وإدارة المحافظ، وإدارة المخاطر، والتحليل المالي.
يستخدم الأفراد والشركات والحكومات التمويل لإدارة مواردها المالية واتخاذ القرارات الاستراتيجية. فعلى سبيل المثال، قد يكون قسم المالية في الشركة مسؤولًا عن إدارة تدفقاتها النقدية، وتحليل فرص الاستثمار، وتحديد أفضل السبل لتمويل المشاريع الجديدة.
ينقسم مجال التمويل إلى عدة تخصصات فرعية، تشمل تمويل الشركات، والخدمات المصرفية الاستثمارية، والتخطيط المالي، والتحليل المالي. وتهتم هذه المجالات بجوانب مختلفة من إدارة الأموال والاستثمارات، ولكنها جميعًا تندرج تحت مظلة التمويل.
الاختلافات بين العمل المصرفي والتمويل
الفرق الأساسي بين العمل المصرفي والتمويل هو أن العمل المصرفي فرعٌ متخصص من التمويل. فبينما يركز العمل المصرفي على إدارة الودائع والقروض وغيرها من المنتجات والخدمات المالية التي تقدمها البنوك، يشمل التمويل نطاقًا أوسع من الأنشطة المتعلقة بإدارة الأموال والاستثمارات. في بنك فيرست يوتا، نركز حصريًا على تقديم الخدمات المصرفية التقليدية وخدمات الأعمال المصرفية للأفراد والشركات الصغيرة هنا في ولاية يوتا.
يُعدّ مستوى المخاطر فرقًا جوهريًا آخر بين العمل المصرفي والتمويل. تخضع البنوك لرقابة صارمة وتلتزم بمتطلبات تنظيمية دقيقة لضمان سلامة ودائع العملاء. ونتيجةً لذلك، تميل إلى التركيز على الاستثمارات منخفضة المخاطر وأنشطة الإقراض. يثق عملاؤنا بأن أموالهم في أمان لدى بنك فيرست يوتا. فبينما قد يُقدم بعض منافسينا على مخاطرة أموال المودعين، فإننا لا نفعل ذلك.
في المقابل، غالبًا ما يرتبط القطاع المالي بمستويات أعلى من المخاطر، إذ يسعى المستثمرون إلى تحقيق عوائد أعلى من خلال الاستثمار في أصول أكثر خطورة، كالأسهم والمشتقات المالية. ورغم أن البنوك قد تستثمر أيضًا في هذه الأنواع من الأصول، إلا أنها عادةً ما تفعل ذلك عبر أدوات استثمارية متخصصة منفصلة عن أنشطتها المصرفية التقليدية
كيف يؤثر غسل الأموال على القطاع المصرفي؟
يمكن أن تؤدي فضائح غسيل الأموال إلى تآكل ثقة الجمهور في المؤسسات المالية والنظام المالي ككل. وقد يؤدي فقدان الثقة إلى انخفاض استخدام الخدمات المصرفية، وفي الحالات القصوى، إلى اندلاع أزمات مالية.
ما هي قواعد مكافحة غسل الأموال في القطاع المصرفي؟
يجب على الشركات الامتثال لقانون السرية المصرفية ولوائحه التنفيذية («قواعد مكافحة غسل الأموال»). وتهدف هذه القواعد إلى المساعدة في كشف الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها، بما في ذلك الجرائم الأصلية لغسل الأموال وتمويل الإرهاب، مثل الاحتيال في الأوراق المالية والتلاعب بالسوق.
تُراجع هيئة تنظيم الصناعة المالية (FINRA) مدى امتثال الشركات لقواعد مكافحة غسل الأموال بموجب القاعدة 3310، التي تحدد الحد الأدنى من المعايير لبرنامج الامتثال المكتوب لمكافحة غسل الأموال. وتشمل المبادئ الأساسية لبرنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال بموجب القاعدة 3310 ما يلي:
* يجب أن تتم الموافقة على البرنامج كتابيًا من قبل مدير رفيع المستوى.
* يجب تصميمه بشكل معقول لضمان اكتشاف الشركة للأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها.
* يجب أن يكون مصممًا بشكل معقول لتحقيق الامتثال لقواعد مكافحة غسل الأموال، بما في ذلك، من بين أمور أخرى، وجود برنامج لتحديد هوية العملاء قائم على المخاطر (CIP) يمكّن الشركة من تكوين اعتقاد معقول بأنها تعرف الهوية الحقيقية لعملائها.
* يجب اختباره بشكل مستقل لضمان التنفيذ السليم للبرنامج.
* يتعين على كل شركة عضو في FINRA تقديم معلومات الاتصال الخاصة بمسؤول الامتثال لمكافحة غسل الأموال من خلال نظام الاتصال الخاص بـ FINRA (FCS).
* يجب توفير التدريب المستمر للموظفين المعنيين.
* يجب أن يتضمن البرنامج إجراءات مناسبة قائمة على المخاطر لإجراء العناية الواجبة المستمرة بالعملاء، بما في ذلك:
(1) فهم طبيعة وغرض علاقات العملاء لغرض تطوير ملف تعريف مخاطر العملاء؛ و
(2) إجراء مراقبة مستمرة لتحديد المعاملات المشبوهة والإبلاغ عنها، وعلى أساس المخاطر، للحفاظ على معلومات العملاء وتحديثها، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالمالكين المستفيدين من عملاء الكيانات القانونية.
ما هي قواعد مكافحة غسل الأموال؟
أولًا: تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
ثانيًا: السياسات والإجراءات والضوابط الداخلية لتخفيف المخاطر.
ثالثًا: تدابير العناية الواجبة.
رابعًا: تدابير العناية المعززة.
خامسًا: تدابير العناية الواجبة المبسطة.
سادسًا: حفظ السجلات.
سابعًا: مراقبة ومتابعة العمليات والأنشطة.
ثامنًا: الإبلاغ عن العمليات المشتبه بها
ما الهدف من غسيل الأموال؟
غسل أو تبييض الأموال جريمة اقتصادية تهدف إلى إضفاء شرعية قانونية على أموال محرّمة، لغرض حيازتها أو التصرف فيها أو إدارتها أو حفظها أو استبدالها أو إيداعها أو استثمارها أو تحويلها أو نقلها أو التلاعب في قيمتها، إذا كانت متحصلة من جرائم مثل زراعة وتصنيع النباتات المخدّرة أو الجواهر والمواد المخدّرة وجلبها وتصديرها والاتجار بها.
تعتمد مكافحة القطاع المصرفي لغسل الأموال على مجموعة إجراءات رقابية وتدابير امتثال صارمة، تشمل تطبيق سياسات «اعرف عميلك» (KYC) للتحقق من الهوية، ومراقبة المعاملات وتصنيفها حسب المخاطر، والإبلاغ عن العمليات المشبوهة لوحدات التحريات المالية، وتدريب الموظفين باستمرار، ووضع ضوابط داخلية صارمة لمنع استخدام الأنظمة المصرفية في تمويل الأنشطة غير القانونية، كالفساد وتهريب المخدرات. ويتم ذلك بتوجيه من البنوك المركزية لضمان الامتثال للمعايير الدولية.
الإجراءات الرئيسية لمكافحة غسل الأموال في البنوك:
العناية الواجبة للعملاء (Due Diligence):
* التحقق من هوية العميل والمستفيد الفعلي من الحساب.
* تطبيق عناية واجبة مشددة (Enhanced Due Diligence) للمخاطر العالية.
* تحديث بيانات العملاء بشكل دوري.
مراقبة المعاملات والعمليات:
* مراقبة المعاملات للكشف عن أي سلوك غير طبيعي أو مشبوه.
* تصنيف العملاء والمؤسسات حسب درجة المخاطر (عالية، متوسطة، منخفضة).
الإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة:
* الإبلاغ الفوري للجهات المختصة (وحدات التحريات المالية) عند الاشتباه بغسل أموال أو تمويل إرهاب.
السياسات والإجراءات الداخلية:
* وضع سياسات وإجراءات مكتوبة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
* ضمان إشراف مجلس الإدارة والإدارة العليا عليها.
التدريب والتوعية:
* تدريب الموظفين بشكل دوري على سياسات وإجراءات مكافحة غسل الأموال.
* توعية العملاء بمخاطر الجرائم المالية.
الامتثال الرقابي:
* الالتزام بتعليمات البنك المركزي وإصدار التقارير المطلوبة.
* التعاون مع الجهات الرقابية وتطبيق الجزاءات عند المخالفة.
أهمية هذه الإجراءات:
* حماية سمعة البنك: تجنب العقوبات والخسائر المالية والسمعة.
* منع الجرائم المالية: قطع تمويل الأنشطة الإجرامية مثل المخدرات والفساد.
* الحفاظ على استقرار النظام المالي: منع دخول الأموال غير المشروعة في النظام المصرفي.
